Общая информация

Общая информация о едином стандарте отчетности

Единый стандарт отчетности (CRS) (далее — Стандарт) был разработан Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) для поощрения налоговой прозрачности и борьбы с уклонением от налоговой ответственности. Налоговые органы стран, присоединившихся к Стандарту, на основе принципа взаимности будут один раз в год, автоматически обмениваться информацией о финансовых счетах нерезидентов в финансовых учреждениях, для чего банки и финансовые учреждения обязаны собирать и передавать местным налоговым органам информацию о налоговом резидентстве клиентов, остатках на счетах и другую информацию, установленную Стандартом. Сообщаем, что Республика Армения, будучи членом ОЭСР, присоединилась к Стандарту. Для реализации требований Стандарта также были внесены соответствующие изменения в Налоговый кодекс Республики Армения. Армения также присоединилась к международным соглашениям, являющимся юридической основой для Стандарта, в частности, к Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым вопросам, а также многостороннему соглашению между компетентными органами о автоматическом обмене информацией по финансовым счетам, которое также определяет список стран, присоединившихся к соглашению, с которыми Армения должна осуществлять обмен информацией. Международные соглашения размещены на официальном сайте Государственного налогового комитета Республики Армения (далее – ГНК).

Обязанность ЗАО “АМИО Банк”

В соответствии с изменениями в Налоговом кодексе, финансовые учреждения, действующие в Республике Армения, включая ЗАО “АМИО Банк” (далее — Банк), несут обязанность собирать информацию, установленную Стандартом, и передавать ее в ГНК.

Какое воздействие Стандарт окажет на Вас?

Если счёт в Банке прямо или косвенно управляется лицом, являющимся налоговым резидентом Республики Армения (в случае юридического лица, считающегося пассивным нефинансовым учреждением, также отсутствует нерезидентное физическое лицо, которое владеет 20 и более процентами доли (пая, акции) или является реальным бенефициаром юридического лица, считающегося пассивным нефинансовым учреждением (далее - Контролирующее лицо), то требования Стандарта на него не распространяются. Однако, если счета прямо или косвенно управляются лицом, имеющим налоговые обязательства в странах, присоединившихся к Стандарту, а в случае юридических лиц, считающихся пассивными нефинансовыми учреждениями, имеется нерезидентное Контролирующее лицо, то Банк обязан передавать информацию, установленную Стандартом, в ГНК.

Какая информация собирается?

В соответствии с требованиями стандарта Банк обязан собирать и передавать следующие данные:

Физическое лицо

Юридическое лицо

Каким образом собранная информация передается в ГНК?

На основе Вашего письменного согласия информация, установленная Стандартом, передается в ГНК в автоматизированном электронном виде.

Предоставляя Ваше согласие, Вы разрешаете и уполномочиваете Банк передавать информацию о Вас, составляющую банковскую тайну, государственным и (или) местным органам власти Республики Армения и (или) иностранным государственным уполномоченным органам и/или указанным ими лицам в случаях и порядке, предусмотренных законодательством Республики Армения, включая статью 80.2 Налогового кодекса Республики Армения, а также в соответствии со Стандартом, международными и (или) межгосударственными актами.

Что произойдет, если Вы не предоставите согласие и необходимую информацию?

Если при открытии счета Вы отказываетесь предоставить информацию, установленную Стандартом, и согласие на передачу этой информации в ГНК, то Банк отказывает в открытии финансового счета. В случае наличия действующего счета, если в течение 10 рабочих дней с момента получения требования о предоставлении согласия и (или) информации, Вы не предоставите согласие и (или) информацию, Банк отказывается (приостанавливает) от проведения операций с финансовыми счетами, за исключением операций по переводу Ваших средств на счет, открытый на Ваше имя в другом учреждении, или по передаче Вам Ваших средств.

Полезные ссылки

Более подробную информацию о Едином стандарте отчетности и Организации экономического сотрудничества и развития вы можете найти на сайте.

Международные соглашения, утвержденные Республикой Армения в рамках Стандарта, вы можете найти на сайте и на сайте ГНК Республики Армения.

С требованиями, установленными Налоговым кодексом, вы можете ознакомиться по ссылке

ВНИМАНИЕ

Представленный материал носит информационный характер. Для получения консультации по налоговым обязательствам необходимо обратиться к налоговому специалисту или соответствующему государственному органу.